我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資風險與擔保體系研究

一、緒論

基于中小企業(yè)在農(nóng)業(yè)行業(yè)的規(guī)定，關于農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的定義有了雛形。2021年我國相關部門制定的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》中，明確了農(nóng)業(yè)中小企業(yè)為營業(yè)收入20000萬元以下的農(nóng)業(yè)企業(yè)。其中農(nóng)業(yè)主要包括農(nóng)林業(yè)和畜牧業(yè)以及主營業(yè)務與農(nóng)業(yè)相關的產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)企業(yè)是我國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化體系中最為重要的部分，是連接農(nóng)戶和市場的重要橋梁。而農(nóng)業(yè)中小企業(yè)卻有著規(guī)模小，資本少，抗風險能力弱，盈利低等特點，這意味著其在發(fā)展道路上還有很多風險和挑戰(zhàn)。資金，則是農(nóng)業(yè)中小企業(yè)發(fā)展過程中的關鍵因素。原始資本不足，后續(xù)融資跟不上企業(yè)發(fā)展需求是我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)發(fā)展過程中迫在眉睫的問題[1]。

二、我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資擔保體系現(xiàn)狀

（一）我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資概況

據(jù)普惠金融研究院發(fā)布的報告，截止至2021年8月，我國農(nóng)林牧漁業(yè)在6715.5萬家中小企業(yè)中的占比為6.2%[2]。從資金的需求方面來說，有34.6%的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)對資金的需求量在30萬元以上，57.7%的企業(yè)對資金的需求量小于30萬元，僅有7.7%的企業(yè)無資金缺口、無需融資。對農(nóng)業(yè)中小企業(yè)來說，由于其具有經(jīng)營規(guī)模小、留存收益的積累少、經(jīng)濟實力弱、抵抗風險能力弱、盈利性不強等特點，可獲得的銀行貸款會比中小企業(yè)的整體水平低很多，也就導致了大部分的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)不能獲得足夠的資金或者根本獲取不到資金[3]。26%的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)期望金融機構能降低中介費用、25.3%的企業(yè)期望銀行能減免貸款利息、18.8%的企業(yè)期望能適當貸款延長還款期，以延長企業(yè)壽命，支撐企業(yè)發(fā)展。

（二）我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資擔保機構概況

當前，為我國農(nóng)業(yè)企業(yè)提供的擔保服務的機構有三大類：第一類是以國家為主體設立的政策性擔保機構，這類型的機構是以支持企業(yè)發(fā)展而設立的，擁有鮮明的非營利特征。根據(jù)統(tǒng)計，截止到2012年底，我國已有8590家融資擔保機構；為23萬家中小企業(yè)（包括農(nóng)業(yè)行業(yè)）提供了各類擔保服務,在保余額約11445億元。但總體來說，政策性擔保機構的擔保服務大多數(shù)都集中在城市里的各類工業(yè)企業(yè)[4]。第二類是農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部自行組織的互助擔保機構，對農(nóng)企的融資壓力起到了一定的緩解作用，但是由于互助擔保機構所提供的融資資金主要來自于企業(yè)本身，因此它對農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的擔保作用是十分有限的。第三類是以盈利為目標的商業(yè)擔保機構，其很少參與到所需的交易成本較高且融資風險較大的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的融資中。當前，我國政府扶持擔保機構的方式主要是稅收減免、財政出資和擔?；鹧a充。在這種扶持形勢下，互助與商業(yè)擔保機構獲得的可分配資金總量遠遠比不上政策性擔保機構獲得的財政支持資金總量[5]。

（三）銀行對中小企業(yè)提供融資的情況

根據(jù)世界銀行的數(shù)據(jù),中國的大型企業(yè)中有29%的流動資金是來自銀行的，而中小企業(yè)只有12%，微型企業(yè)更少，只有2.3%。截止到2020年12月，我國中小企業(yè)的貸款余額為42.7萬億元。國有銀行、全國股份銀行等大型銀行和各地農(nóng)商行、信用社等中小銀行是中小企業(yè)融資服務的主力軍，為中小企業(yè)提供了超過90%的融資服務。而在中小企業(yè)中，農(nóng)業(yè)的占比為6.2%。其中80%的農(nóng)業(yè)行業(yè)企業(yè)資金短缺，30%的農(nóng)業(yè)行業(yè)企業(yè)資金非常緊缺。由農(nóng)業(yè)中小企業(yè)由于其自身的經(jīng)營狀況及融資環(huán)境，很難與大型企業(yè)相媲美，銀行通常會上調(diào)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的貸款利率，造成了農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資難且負擔重的情況。

（四）政府政策及市場情況

我國出臺了一系列有利于促進農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的融資擔保體系健康發(fā)展的政策和措施，有效地緩解了中小企業(yè)融資難困難的問題。但這些政策都是籠統(tǒng)的普遍的，側重于引導，而不具有很好的可操作性。目前我國既沒有建立完整的擔保法律體系，也沒有建立完善的包括信用評價、信用共享在內(nèi)的信用服務體系。我國目前還沒有建立健全的資本市場，主要問題有過高的準入門檻、不夠良好的信用評價環(huán)境。目前，我國資本市場的進入壁壘較高，處于起步階段的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)難以從資本市場籌集到足夠的資金，迫使其回歸到銀行、銀行等金融機構的融資渠道。

三、我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資擔保體系中存在的問題及原因

（一）農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的內(nèi)部問題及原因

農(nóng)業(yè)企業(yè)的特點導致銀行向其提供貸款的風險高。首先，我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的運行機制較為傳統(tǒng)，無法實現(xiàn)高收益，導致了企業(yè)的利潤水平不高；企業(yè)業(yè)績不穩(wěn)定，并且我國大部分的中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)對財務管理的關注不足，企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量不高，企業(yè)法律意識淡薄，時常只是把重點放在如何貸款上，而不考慮后續(xù)的經(jīng)營還款，導致農(nóng)業(yè)企業(yè)信用評級普遍較低。而任意拖延貸款本息、故意逃債等情況，常常使得銀行在信用評估時產(chǎn)生疑慮，進而將資金更多地貸款給大型企業(yè)。目前農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的固定資產(chǎn)多是溝渠、道路、大棚等不能用于抵押的特殊資產(chǎn)，且農(nóng)產(chǎn)品等生物性資產(chǎn)目前也無法獲得銀行的抵質(zhì)押貸款許可，所以在申請貸款時就會缺少抵押物，導致貸款擔保費、抵押物費、中介費等附加費用較高。

其次，農(nóng)業(yè)企業(yè)抗風險能力差，如種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)等易受自然情況的影響；農(nóng)業(yè)行業(yè)的產(chǎn)品鏈單一、回報周期性長，使其經(jīng)營發(fā)展很容易積累大量的信用風險。銀行面對這樣很有可能收回不了貸款的情況，往往選擇不發(fā)放貸款，從而限制了企業(yè)的融資量。在對中小企業(yè)融資困境的調(diào)查中，半數(shù)以上的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)存在信息不對稱導致的貸款申請復雜，放款周期長或者銀行干脆拒貸的問題。

（二）融資擔保機構存在的主要問題及原因

我國的中小企業(yè)規(guī)模較小，缺乏風險分散與相關的補償機制，而政府建立的融資擔保公司也面臨了缺乏風險補償?shù)木置?，這導致了各類擔保機構只能獨自消化風險，簡單地進行風險分擔。此外，我國金融擔保產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)尚不完善，對其今后的發(fā)展產(chǎn)生了一定的影響。

1、融資擔保機構的制度和管理不完善

目前一些機構的融資擔保業(yè)務的有關制度不完備，有些條款散落在不同的文件中，特別是抵押質(zhì)押擔保的管理體系有待持續(xù)地完善。一些擔保機構內(nèi)部人員引誘沒有購買汽車或貸款意向者，按照貸款審查要求辦理各類程序，偽造車輛交易，擅自解除車輛抵押和變賣等。一些保險公司缺乏對抵質(zhì)品的實質(zhì)性監(jiān)督，過分依靠合作方，缺乏對合作方的管理控制。比如，實物保存設施不夠，抵押憑證等出借后沒有及時追還，以及檔案交接和歸檔的不規(guī)范等。一些保險公司的人力資源配置不夠，沒有對重要的崗位進行嚴格的管理，沒有完備的內(nèi)部控制制度，很難形成有效的監(jiān)督制衡。存在由內(nèi)部人員為了利益與外部勾結，偽造單證，冒名投保；一些抵押車輛沒有按照風險控制的要求進行解除和更換，抵押車輛的保險后監(jiān)管不到位。

2、經(jīng)濟下行導致?lián)C構處于兩難境地

目前我國的金融狀況繼續(xù)下滑，金融業(yè)務大幅下滑。一方面，在整個融資鏈中擔保公司屬于弱勢群體，其經(jīng)營活動并不完全由自身控制；另一方面，農(nóng)業(yè)中小企業(yè)由于信用不高、金融管理不完善、運營穩(wěn)定性較低、銀行風險規(guī)避導致其從銀行取得貸款的能力不足。許多企業(yè)由于經(jīng)營狀況不佳、現(xiàn)金流不足以支持企業(yè)的正常經(jīng)營及還款，由此造成了擔保費用的拖欠，使得擔保機構陷入了進退維谷的境地：機構如果停止擔保，銀行就會要求其代為履行償債義務；如果繼續(xù)擔保，既承擔了較大的風險，又收不到企業(yè)的保費。

3、政府對擔保機構的支持力度不夠

目前，我國各類擔保機構都面臨著巨大的挑戰(zhàn)。金融機構基本都沒有得到足夠的政府資金扶持。對國有擔保機構來說，即使其融資大多是由國家注入資本，但也由于缺少國家的后續(xù)的不斷的資金投入，而陷入困境；與國有擔保機構相比，民營擔保機構的發(fā)展更加難以獲得國家扶持，其困境則更加凸顯。此外，雖然存在著一定的風險補償制度，但由于缺乏再保險機構、風險的釋放途徑較為單一，擔保機構所承受的壓力依然很大。

（三）銀行存在的主要問題及原因

商業(yè)銀行經(jīng)營理念和農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的特點不符。銀行機構重視穩(wěn)健經(jīng)營，作為盈利性機構，它們通常會優(yōu)先考慮為資產(chǎn)充足、盈利能力強、資本充足的大公司提供貸款服務。但目前我國大部分中小企業(yè)都面臨著經(jīng)營體制和風險控制方面的問題，表現(xiàn)為大多數(shù)企業(yè)管理基礎較差、抵御風險的能力較差、公司治理體系不健全、利潤不高，這并不符合銀行的經(jīng)營理念。另外，中小型企業(yè)與銀行之間的信息不對稱的程度較高，比如，農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)的經(jīng)營情況與金融數(shù)據(jù)不夠透明，使銀行難以獲得真實、高效的信貸資料。銀行進行貸款審核時，無論其金額多少，都需要對企業(yè)進行風險的評估數(shù)。同等的貸款金額，銀行將其貸給多家企業(yè)必定比一家企業(yè)所花費的成本高，而農(nóng)業(yè)中小企業(yè)由于規(guī)模較小、經(jīng)營方式比較單一等原因，其所需的資金規(guī)模通常較少，因此銀行需要花費較高的成本[6]。

（四）政策與市場環(huán)境存在的主要問題及原因

1、融資擔保政策有待完善

國家每年都會出臺很多對農(nóng)業(yè)行業(yè)中小企業(yè)的扶持政策。但很多時候，這些政策不能落到實處、付諸實施。一些地區(qū)至今還未建立再擔保機構，這使得中小企業(yè)融資成本和融資難度增提高，給其經(jīng)營帶來巨大的沖擊。其次，盡管國家對我國的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)實施了扶持措施，但在具體的配套制度設計上還不夠完善。國家目前重點支持大型企業(yè)，政策也更著眼于國企、央企，使得農(nóng)業(yè)中小企業(yè)很難在各種市場上與其爭奪資金。

2、缺乏健全的信用評級制度

隨著世界各國經(jīng)濟一體化進程的加快，人們過多的追求經(jīng)濟效益，企業(yè)在發(fā)展過程中，常常輕視了信用的重要性。目前來說，企業(yè)的信用價值有了相關的開發(fā)和運用，但大多數(shù)企業(yè)并沒有珍惜自身信用的意識。并且市場上缺少對企業(yè)進行信用評估的良好環(huán)境，使得我國信用評級制度目前還沒有完善，在此背景下，中小企業(yè)很難得到貸款，建立較為完備的中小型企業(yè)信貸評級體系勢在必行[7]。

3、農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資渠道較少

這是因為在我國的資本市場剛剛起步，大型國企的發(fā)行已經(jīng)是國家的一個重要戰(zhàn)略和熱點問題，而證發(fā)行債券的融資方式并不適合農(nóng)業(yè)中小企業(yè)。另外，銀行主要的抵押貸款這一發(fā)債方式，也并不適合農(nóng)業(yè)中小企業(yè)。因為農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的資產(chǎn)很大一部分是由農(nóng)業(yè)產(chǎn)品構成，并不能作為向銀行融資的抵押物。這就導致了我國的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的直接融資水平較低。

四、完善我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資擔保體系的建議

（一）提升我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的信用和經(jīng)營能力

1、提升我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的信用

我國的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)內(nèi)部治理體系不夠健全，短期內(nèi)難以解決，企業(yè)要從根本上解決問題，有步驟、有層次地進行治理體系和財務系統(tǒng)的改進。擔保機構在農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資過程中要發(fā)揮其監(jiān)督作用，定期審核農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的資格信用及財務狀況，以預防企業(yè)出現(xiàn)違法違規(guī)操作。地方政府應加強對農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的政策指導，幫助其建立健全信用制度，并對其合作方進行資信審查，以避免發(fā)生信用風險和后續(xù)的其他反應。政策制定者需要努力糾正中小企業(yè)的錯誤觀念，即銀行等金融機構認為沒有抵押品的中小企業(yè)可能會違約或其違約率會高于正常的貸款申請人的錯誤觀念[8]。擔保機構在開展業(yè)務之前，要先對企業(yè)進行全面的審查，這是一個很長的過程，所以企業(yè)應該與擔保公司保持聯(lián)系，使擔保機構對企業(yè)有大體的了解，便于后續(xù)擔保業(yè)務的快速開展。在政府的領導下，銀行、擔保機構、企業(yè)及市場環(huán)境等多方合作，共同建立我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)要建立信用審查和授信制度：建立中小企業(yè)的信用檔案，從而對中小企業(yè)的真實信譽擁有準確的評價，為企業(yè)間的交易提供了可信的信用資料；建立信用基礎，可以有效地化解信用難以界定、失信行為難以處罰、責任人難以界定等問題。

2、提升我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的經(jīng)營管理能力

在經(jīng)營過程中，企業(yè)的管理者必須樹立自尊自重、自我約束的觀念，斷地從本領域汲取優(yōu)秀的經(jīng)營管理理論，融會貫通企業(yè)管理策略的學習與使用，并且要正視自己的不足，勇于面對自身的缺點，樂于聽取他人的意見。管理者也要構建科學有利的管理方式，加強各方面的內(nèi)部控制。同時，企業(yè)要誠實守信，建立良好的企業(yè)信用形象，以促進農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，并且要運用新型管理模式，聘用專業(yè)人員進行財務管理，杜絕弄虛作假、陰陽賬等現(xiàn)象；提高財務的透明度，會計核算的規(guī)范度，定期進行內(nèi)外部審計，為相關利益方提供真實可靠的財務數(shù)據(jù)，從而獲取銀行及擔保機構的信任。

（二）建立健全融資擔保機構的風險防范和補償機制

1、建立健全擔保機構風險防范機制

擔保機構應從三個方面入手，以豐富的工作經(jīng)驗和精湛的管理技術手段對風險進行識別、控制和防范。首先是接受項目前的審查，包括對財務狀況、道德風險、法律風險、經(jīng)營風險等方面的分析。擔保機構需要建立專門的組織進行項目評審，如有需要，也可以從外部聘用。其次是項目運行過程中的監(jiān)管，包括建立實時監(jiān)督管理系統(tǒng)、對企業(yè)財務風險的分析等。第三是要制定一套行之有效反擔保和補救措施，如選擇具有連帶責任承擔能力的第三方責任人，可以是企業(yè)所在集團的其他公司。

2、建立健全擔保機構風險補償機制

設立風險保證金和準備金。根據(jù)被擔保企業(yè)的信用記錄，對其資信狀況進行評價，由其承擔相應的風險保證金。要設立專門的風險補償基金，通過對已存在的擔保機構進行甄別，選取具有一定資金實力、組織機構健全、經(jīng)營規(guī)范的互助性和政策性擔保機構，由國家予以適當?shù)馁Y金支持，以促進其擴大信貸規(guī)模。需要多元化資本的補償方案，比如，由機構進行投資活動以維持和增加擔保資金的價值，或是由政府對一些需要機構代償?shù)馁J款進行審核，給予擔保機構適當比例的補償。

（三）深化改革銀行系統(tǒng)

要加強技術支持，充分運用現(xiàn)代技術，利用計算機數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析的方法，對企業(yè)的信用風險進行評級、抵押物進行價值評估等，并且在此基礎上建立的銀行內(nèi)部體系，以保證信息的高效傳遞。要盡快推進銀行尤其是國有銀行的機制改革，構建農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資體系。實行浮動利率，特別地為農(nóng)業(yè)中小企業(yè)開設金融窗口。要大力發(fā)展中小型金融機構，建立完善各類信用保障體系，制定科學的資金傳導機制，以有效地化解大型商業(yè)銀行不發(fā)放貸款、農(nóng)業(yè)中小企業(yè)貸不到款的問題。

（四）政府政策扶持我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資擔保體系

1、對農(nóng)業(yè)中小企業(yè)給予足夠的關注

政府政策的引導對我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的發(fā)展有著至關重要的作用。政府要根據(jù)農(nóng)業(yè)企業(yè)的特點，制定相應的政策。首先，中央要加大對擔保機構的投資力度，讓其具備足夠的資金保障能力。同時，各地方政府還應對政策性擔保機構的資本進行擴充，并對融資擔保行業(yè)為農(nóng)業(yè)中小企業(yè)提供的服務，進行政府補助、稅額減免和政策性擴充擔保資本金，對那些表現(xiàn)突出的機構還可以實現(xiàn)政策獎勵。也要續(xù)修訂完善相關的政策及法律法規(guī)，從法律層面上對農(nóng)業(yè)中小企業(yè)提供的可進行擔保的資產(chǎn)進行界定，以使其與農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資方式相匹配。

2、政府要完善多層次的擔保體系及相關法律法規(guī)

目前我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)面臨的融資與發(fā)展方面的風險，主要是由于信息不對稱而造成的。政府可以通過完善信用擔保體系來分散此類風險。政策型擔保體系可以開展再擔保業(yè)務；商業(yè)性擔保體系可以將融資擔保業(yè)務商業(yè)化、市場化；互助性擔保體系要發(fā)揮其監(jiān)督作用，建立風險控制系統(tǒng)，在行業(yè)內(nèi)形成守信之風。政府需要在地方成立政府性擔保機構，其作用是為通過了評估的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)提供擔保服務。同時可以在地方成立再擔保機構，當企業(yè)無法按期償還借款時，再擔保機構可以為其提供一定的保險金。

五、結語

據(jù)此，以三方博弈模型為基礎，圍繞農(nóng)業(yè)中小企業(yè)、融資擔保機構、銀行這三個主體及政府政策這一大環(huán)境展開敘述，分析了體系現(xiàn)狀中存在的企業(yè)取得的融資少、擔保機構可分配資金不多、銀行拒貸、政策未落實等問題，深入剖析出了農(nóng)業(yè)企業(yè)抗風險能力差、融資擔保機構制度不完善、銀行經(jīng)營理念與農(nóng)業(yè)中小企業(yè)特點不相符、大環(huán)境中融資政策不完善和融資渠道少等原因，由此提出了提升我國農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的信用和經(jīng)營能力、完善擔保機構的風險防范和補償機制、深化改革銀行系統(tǒng)、加大政府政策扶持等完善我國擔保體系的建議。

本文來源：《商業(yè)觀察》http://www.00559.cn/w/jg/125.html