農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理難點和應(yīng)對措施分析

摘要：為了進(jìn)一步改善農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理的難點，突破關(guān)聯(lián)交易管理的阻礙，此次研究以農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理為中心，運用理論研究與文獻(xiàn)分析等方法，對關(guān)聯(lián)交易管理的難點進(jìn)行深層次探索，并提出針對性的改善措施，以期為關(guān)聯(lián)交易未來管理與創(chuàng)新提供參考。

關(guān)鍵詞：關(guān)聯(lián)交易；職責(zé)劃分；穿透識別；信息披露

農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理難點和應(yīng)對措施的研究，是跟隨金融發(fā)展步伐，客觀應(yīng)對監(jiān)督管理日漸嚴(yán)格，“穿透式監(jiān)督”全面落實的需要。商業(yè)銀行中關(guān)聯(lián)交易是核心業(yè)務(wù)，同時也是特殊經(jīng)濟(jì)往來管理的重點，因此是金融監(jiān)管的重要關(guān)注內(nèi)容。一旦關(guān)聯(lián)交易出現(xiàn)違規(guī)操作，必然會威脅農(nóng)商銀行的資金安全，還會對銀行聲譽、市場發(fā)展等造成影響，繼而引發(fā)一系列不利問題。正因為如此，必須加大對農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理研究的力度，梳理關(guān)聯(lián)交易管理思路，探尋有效方法提升農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理的安全性，降低關(guān)聯(lián)交易管理風(fēng)險，如此才能維護(hù)農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易的可靠運行，并且鞏固農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易的管理基礎(chǔ)，逐步提高農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易的管理水平。

農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理中存在的難點

（一）關(guān)聯(lián)交易管理職責(zé)與履職分工界限不明確

農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理中，雖然對此項工作的重視不斷提高，并且整理了一系列關(guān)聯(lián)交易管理的資料，但是因為關(guān)聯(lián)交易管理涉及多方面，影響因素復(fù)雜，所以實際管理中存在管理職責(zé)分工不明確、管理履職爭議等現(xiàn)象。首先，農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理中，主責(zé)部門隨著關(guān)聯(lián)交易工作開展逐漸變化，但是這種情況會引發(fā)主責(zé)部門爭議，導(dǎo)致在管理期間分責(zé)不明，內(nèi)控、風(fēng)險管理等工作落實不到位。其次，農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理工作開展中的主責(zé)部門不統(tǒng)一，因為關(guān)聯(lián)交易中關(guān)聯(lián)信息多元化，清單獲取、信貸業(yè)務(wù)處理等涉獵內(nèi)容復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易的聯(lián)系不斷變化，這種情況下，所有業(yè)務(wù)的開展都必須由董事會辦公室為首加以布置，但是信貸業(yè)務(wù)部門提供的關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)信息存在滯后性，所以可能會出現(xiàn)職責(zé)分工不明確的情況。不僅如此，農(nóng)商銀行的關(guān)聯(lián)交易管理的職責(zé)架構(gòu)有待完善，主責(zé)部門權(quán)威性有待提升，職責(zé)劃分與履職邊界不清晰，這些都需要重新思考。

（二）關(guān)聯(lián)交易中的關(guān)聯(lián)方穿透識別待優(yōu)化

農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理中穿透識別能力有待強化。精準(zhǔn)識別關(guān)聯(lián)方，是開展關(guān)聯(lián)交易的重要基礎(chǔ)，而關(guān)聯(lián)方的識別必須遵循穿透原則，保證信息掌握準(zhǔn)確、全面，核驗手段合理、保真。但是關(guān)聯(lián)方穿透識別信息掌握的難度比較大，盡管關(guān)聯(lián)范圍縮小，但是關(guān)聯(lián)方相關(guān)信息的采集依然困難。采集后的信息核驗與后續(xù)管理等耗費精力較多，并且關(guān)聯(lián)方投資情況、商業(yè)經(jīng)營等經(jīng)常出現(xiàn)穿透不到位的現(xiàn)象。如果關(guān)聯(lián)方為法人，穿透識別的主要途徑為企業(yè)自主申報，那么信息深入核驗的難度增加，干擾判斷因素增多。不僅如此，穿透識別管理期間，農(nóng)商銀行的金融產(chǎn)品嵌套、股權(quán)代持相關(guān)信息識別比較困難，并且不同交易模式下的交易通道、交易手段等存在差別，再次增加了穿透識別的挑戰(zhàn)。面對這種情況，必須正視關(guān)聯(lián)方穿透識別面臨的挑戰(zhàn)，尋找更有效的方法去突破識別屏障。

（三）關(guān)聯(lián)交易管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)不夠扎實

農(nóng)商銀行開展關(guān)聯(lián)交易管理期間，必須保證數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一，并且還要保證管理基礎(chǔ)扎實。但是在信息化時代下，農(nóng)商銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)增加，加上數(shù)據(jù)監(jiān)管要求更嚴(yán)格，而農(nóng)商銀行的關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)量大，分布于各個業(yè)務(wù)板塊，數(shù)據(jù)之間存在千絲萬縷的關(guān)聯(lián)。如此一來，關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)不僅統(tǒng)計難度大，還需要處理數(shù)據(jù)差異，進(jìn)一步加大了數(shù)據(jù)管理的壓力。不僅如此，農(nóng)商銀行的數(shù)據(jù)處理必須甄別數(shù)據(jù)來源，因為數(shù)據(jù)資源冗雜，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)溯源困難，并且數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑不同，銀行的數(shù)據(jù)加工基礎(chǔ)薄弱，這些都影響了數(shù)據(jù)的完整性，還會出現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計與匯總不及時的情況，解決這些問題還需進(jìn)行深層次研究。

（四）關(guān)聯(lián)交易管理的智能化水平還需提高

信息化時代下，智能化管理已經(jīng)成為管理革新的必然趨勢。尤其是我國金融體制改革與新規(guī)的提出，自動化與智能化技術(shù)不斷滲透至關(guān)聯(lián)交易管理中，從多方面優(yōu)化了關(guān)聯(lián)交易的管理模式，并提高了管理效率。但是因為關(guān)聯(lián)交易管理涉及內(nèi)容較多，農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易體系有待優(yōu)化，所以自動化與智能化技術(shù)的應(yīng)用支撐不夠穩(wěn)固，因此影響了關(guān)聯(lián)交易的管理質(zhì)量。不僅如此，關(guān)聯(lián)交易中必須根據(jù)數(shù)據(jù)信息展開全鏈條管理與統(tǒng)計，還要做好報送披露，可是與農(nóng)商銀行管理端口的銜接與內(nèi)部控制規(guī)劃等存在出入，導(dǎo)致智能化管理模式的優(yōu)勢不能有效發(fā)揮。再者，農(nóng)商銀行的數(shù)據(jù)質(zhì)量一直有待提升，因為信貸系統(tǒng)中沒有構(gòu)建關(guān)聯(lián)方名單板塊，所以關(guān)聯(lián)方信息報送效率有待提高，這些不僅會波及關(guān)聯(lián)交易的流程運行，還會影響關(guān)聯(lián)交易智能化管理水平提升，需要不斷深入探索與改進(jìn)。

農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理優(yōu)化策略

（一）明確職責(zé)與履職分工界限，激發(fā)管理角色關(guān)鍵功能

對于農(nóng)商銀行來講，提高關(guān)聯(lián)交易管理質(zhì)量是重要的任務(wù)，而關(guān)聯(lián)交易管理的優(yōu)化，必須明確關(guān)聯(lián)交易管理的職責(zé)，還要保證履職分工界限明確，這樣才能有效激發(fā)關(guān)聯(lián)交易管理的關(guān)鍵功能?；诮鹑诠芾硇乱?guī)的有效推行，農(nóng)商銀行需要對關(guān)聯(lián)交易管理部門進(jìn)行調(diào)整，尤其是主責(zé)部門，必須盡早對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行職能移交，繼而保證關(guān)聯(lián)交易管理工作的順利完成。主管部門的職責(zé)明確與主責(zé)部門轉(zhuǎn)換，是農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理水平提升的體現(xiàn)，同時對關(guān)聯(lián)交易管理進(jìn)行了重新定位。在此基礎(chǔ)上，銀行辦公室對關(guān)聯(lián)交易管理職責(zé)壓實，并提高內(nèi)部控制、風(fēng)險評估與管控等質(zhì)量，在關(guān)聯(lián)交易管理中合理規(guī)避管理風(fēng)險。不僅如此，農(nóng)商銀行調(diào)整關(guān)聯(lián)交易管理部門結(jié)構(gòu)期間，需要保證農(nóng)商銀行的多部門共同參與，如財務(wù)、風(fēng)控、內(nèi)控、審計等，并且還要確保各部門參與后的職責(zé)劃分明確，各部門履職到位。

再者，農(nóng)商銀行還要加快構(gòu)建完整的責(zé)任體系框架，在成立關(guān)聯(lián)交易管理辦公室的基礎(chǔ)上，制定對應(yīng)的管理機(jī)制，為管理流程優(yōu)化與管理工作開展創(chuàng)造有利條件。尤其是面對關(guān)聯(lián)交易管理中的疑難項目，動態(tài)監(jiān)測關(guān)聯(lián)交易進(jìn)程的同時，針對管理項目進(jìn)行研究討論等，在加深關(guān)聯(lián)交易管理職責(zé)明確的前提下，激發(fā)出關(guān)聯(lián)交易管理的協(xié)同作用。當(dāng)然，關(guān)聯(lián)交易管理工作的開展，農(nóng)商銀行的董事會需積極參與，從關(guān)聯(lián)交易審批到核驗、數(shù)據(jù)處理等方面都要嚴(yán)格把控管理節(jié)奏，帶動管理部門主動履責(zé)。積極擴(kuò)大農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理的范圍，明確關(guān)聯(lián)交易審批、核驗等職責(zé)，科學(xué)規(guī)避關(guān)聯(lián)交易管理責(zé)任劃分不明確引發(fā)的履職不到位、管理工作落實不到位等問題。

（二）積極拓展數(shù)據(jù)信息溯源渠道，強化銀行關(guān)聯(lián)方穿透識別能力

農(nóng)商銀行提高關(guān)聯(lián)交易管理水平，一定要注意提高對關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)信息的管理水平，并積極拓展數(shù)據(jù)信息的溯源渠道，科學(xué)應(yīng)用信息技術(shù)，提高核驗水平，強化關(guān)聯(lián)方穿透識別的能力。對此可以從以下方面進(jìn)行深入優(yōu)化。

第一，基于農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易信息冗雜的特點，農(nóng)商銀行可將內(nèi)部數(shù)據(jù)、工商數(shù)據(jù)等信息整合，并根據(jù)關(guān)聯(lián)交易管理的需求，制定更完整的關(guān)聯(lián)方穿透識別體系，準(zhǔn)確挖掘農(nóng)商銀行數(shù)據(jù)的信息價值。如此，既可以保證數(shù)據(jù)源的充足，又可以結(jié)合數(shù)據(jù)信息去判斷客戶特征，構(gòu)建農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)模型，可連續(xù)校驗銀行的歷史信息，激發(fā)挖掘潛在關(guān)聯(lián)方，為關(guān)聯(lián)方穿透識別奠定基礎(chǔ)。

第二，切實落實關(guān)聯(lián)交易管理中的股東責(zé)任，遵循銀監(jiān)會管理規(guī)定與農(nóng)商銀行管理原則，有效激發(fā)股東責(zé)任在關(guān)聯(lián)交易管理中的作用。基于農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理實際，對關(guān)聯(lián)交易的信息收集、溯源以及穿透識別等模塊進(jìn)行優(yōu)化，不僅可以壓實股東責(zé)任，又可以提高關(guān)聯(lián)交易的管理水平。

第三，加大對銀行新產(chǎn)品的審查力度，關(guān)聯(lián)交易管理涉及銀行眾多交易內(nèi)容，新產(chǎn)品的審查是保證銀行交易安全、關(guān)聯(lián)交易管理工作有效開展的重要條件。通過對新產(chǎn)品的科學(xué)審查，關(guān)聯(lián)交易管理同步進(jìn)行交易風(fēng)險甄別，并增強關(guān)聯(lián)交易管理的安全意識，繼而為關(guān)聯(lián)交易工作順利完成奠定基礎(chǔ)。

（三）夯實關(guān)聯(lián)交易管理數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，提升銀行信息披露質(zhì)量

關(guān)聯(lián)交易管理質(zhì)量的提高，需要農(nóng)商銀行夯實關(guān)聯(lián)交易管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，這樣才能更好的提升銀行信息披露質(zhì)量。對此，首先需要統(tǒng)一銀行數(shù)據(jù)管理口徑，保證關(guān)聯(lián)交易相關(guān)信息采集與數(shù)據(jù)核對等高效完成，并且數(shù)據(jù)傳輸與交易管理口徑一致。這樣不僅能夠提高關(guān)聯(lián)交易的數(shù)據(jù)處理效率，還可以保證關(guān)聯(lián)交易信息精準(zhǔn)溯源。其次，健全關(guān)聯(lián)交易管理部門的管理機(jī)制，對關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的信息必須統(tǒng)一管理，交易報表的審核、傳輸?shù)扔蓪ｉT人員專門負(fù)責(zé)，借此保證關(guān)聯(lián)交易信息的安全。最后，加大數(shù)據(jù)內(nèi)部校驗力度，針對銀行需要報送以及披露的相關(guān)信息，積極進(jìn)行多維度校驗，并對數(shù)據(jù)變化服務(wù)、關(guān)聯(lián)影響等進(jìn)行評估，以此提升銀行信息披露的質(zhì)量。

（四）科學(xué)滲透數(shù)據(jù)信息技術(shù)，提高關(guān)聯(lián)交易管理智能化水平

關(guān)聯(lián)交易管理智能化升級是信息化發(fā)展背景下農(nóng)商銀行的必然選擇。為了更好地開展關(guān)聯(lián)交易管理工作，必須認(rèn)識到智能化水平提高的重要性，對數(shù)字化技術(shù)、信息技術(shù)等深層次滲透應(yīng)用。積極構(gòu)建智能化管理架構(gòu)，明確關(guān)聯(lián)交易管理與革新的智能化目標(biāo)，針對關(guān)聯(lián)交易管理構(gòu)建統(tǒng)一關(guān)聯(lián)方數(shù)據(jù)庫，并制定動態(tài)更新與管理機(jī)制，綜合應(yīng)用深度優(yōu)化搜索與回溯算法等技術(shù)，建立更全面的關(guān)聯(lián)交易關(guān)系網(wǎng)，方便對關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)的提取與分析，為公允性校驗與多源數(shù)據(jù)融合等創(chuàng)造有利條件。與此同時，引入ECharts（數(shù)據(jù)可視化圖表庫）可視化功能，搭配AI輔助、人機(jī)協(xié)同等功能，真正形成智能化關(guān)聯(lián)交易模式，為農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理水平的提高奠定基礎(chǔ)。

綜上所述，通過對農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理難點的研究可以發(fā)現(xiàn)，雖然農(nóng)商銀行提高了對關(guān)聯(lián)交易管理的重視，但是因為新規(guī)的提出與關(guān)聯(lián)交易管理的復(fù)雜性，所以實際管理中依然面臨諸多挑戰(zhàn)。對此，必須積極從明確職責(zé)與履職分工界限，激發(fā)管理角色關(guān)鍵功能；積極拓展數(shù)據(jù)信息溯源渠道，強化銀行關(guān)聯(lián)方穿透識別能力；夯實關(guān)聯(lián)交易管理數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，提升銀行信息披露質(zhì)量；科學(xué)滲透數(shù)據(jù)信息技術(shù)，在提高關(guān)聯(lián)交易管理智能化水平等方面進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)，借此有效提高農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易管理的質(zhì)量。

文章來源：《城市經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報》http://www.00559.cn/w/sci/26918.html