淺析信用證軟條款-金融經(jīng)濟(jì)論文

摘要：信用證軟條款是當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易交往中經(jīng)常出現(xiàn)的交易陷阱，軟條款的出現(xiàn)對(duì)受益人非常不利，本文在分析了信用證軟條款的確切概念的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步研究了信用證軟條款的不同表現(xiàn)形式，以幫助外貿(mào)企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)中能夠有效回避信用證軟條款陷阱。

國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第600號(hào)出版物（以下簡(jiǎn)稱UCP600）與以前的UCP500號(hào)比較，進(jìn)一步簡(jiǎn)化、明晰以前比較模糊或業(yè)務(wù)實(shí)際中經(jīng)常有爭(zhēng)議的地方，如對(duì)一些日期與期限模糊表述進(jìn)一步明確，對(duì)單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步明確等，但并無(wú)法消除與避免軟條款現(xiàn)象存在。信用證軟條款是進(jìn)口商或開(kāi)證行（或共謀）在信用證單據(jù)要求上設(shè)置陷阱條款，使得出口商不易識(shí)別，無(wú)法提交完全符合信用證要求的單據(jù)，進(jìn)口商與開(kāi)證行掌握著是否兌付的“主動(dòng)權(quán)”，完全根據(jù)自己的利益決定是否最終兌付，導(dǎo)致出口商無(wú)法順利收回貨款。如何定性信用證軟條款，防范軟條款，平衡信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，給受益人以充分及時(shí)的救濟(jì)是值得我們深入研究的問(wèn)題。
一、信用證軟條款的基本概念
由于國(guó)際商會(huì)至今沒(méi)有對(duì)軟條款問(wèn)題進(jìn)行界定，也沒(méi)有對(duì)軟條款下一個(gè)確切的定義，所以，世界上對(duì)軟條款的定義和性質(zhì)一直存在著很大的爭(zhēng)議。
有關(guān)信用證軟條款的定義，不同的學(xué)者根據(jù)不同的理解和側(cè)面給軟條款下了不同的定義，比較典型的是以下幾種說(shuō)法：

第一種說(shuō)法認(rèn)為，所謂信用證“軟條款”，是指不可撤銷信用證中規(guī)定有信用證附條件生效的條款，或者規(guī)定要求信用證受益人提交某些難以取得的單證，使受益人處于不利和被動(dòng)地位，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。含有“軟條款”的信用證，又稱“軟條款信用證。”

第二種說(shuō)法認(rèn)為，所謂“軟條款”即不可撤銷信用證中規(guī)定申請(qǐng)人或開(kāi)證行可以單方面解除付款約束，使受益人處于不利和被動(dòng)的地位，導(dǎo)致其履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。簡(jiǎn)言之，軟條款有一個(gè)最基本的特征，即它單方面被申請(qǐng)人或開(kāi)證行所控制，使得不可撤銷信用證變?yōu)榭沙蜂N信用證，這對(duì)出口方來(lái)說(shuō)是十分危險(xiǎn)的；

第三種說(shuō)法認(rèn)為，“軟條款”信用證是指開(kāi)證行可隨時(shí)單方面解除其保證付款責(zé)任的信用證。如有開(kāi)證行不通知生效、不發(fā)修改書(shū)，開(kāi)證人不出具證書(shū)或收據(jù)、不來(lái)驗(yàn)貨、不通知船方公司名，或遲發(fā)證書(shū)和收據(jù)或簽字不符都能造成出口商不能如期發(fā)貨、不能使用信用證或造成單證不符，其后果是導(dǎo)致賣方無(wú)法繕制信用證項(xiàng)下所要求的單據(jù)，從而解除了開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行的付款責(zé)任。

從上面的不同說(shuō)法可以看到，學(xué)者們對(duì)信用“證軟條款”問(wèn)題認(rèn)識(shí)的角度不一，所下的定義也各異，但不管是從哪個(gè)角度來(lái)探討信用證軟條款的定義，有一點(diǎn)是可以明確的，信用證的軟條款是申請(qǐng)人或開(kāi)征行在信用證中所列的條款，而這些條款是受益人處于極端被動(dòng)的地位，難以收匯，而主動(dòng)權(quán)始終控制在申請(qǐng)人或開(kāi)證行手中，可隨時(shí)引用該軟條款，其直接法律后果是開(kāi)證行可以單方面解除其保證付款的責(zé)任。

二、信用證軟條款的表現(xiàn)形式

“信用證軟條款”的基本特征：隱蔽性；多樣性；申請(qǐng)人掌握著主動(dòng)權(quán)。“軟條款”的形式多樣，沒(méi)有固定的模式，有時(shí)還故意加上一些專業(yè)性的表述，很難引起受益人的警覺(jué)?！败洍l款”常見(jiàn)的表現(xiàn)形式有：
1.難以實(shí)施的條款。指按照信用證常規(guī)的業(yè)務(wù)操作要求，判斷該類條款實(shí)施起來(lái)是否有較大難度以致于無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，或者該類條款實(shí)施起來(lái)會(huì)帶來(lái)無(wú)法把握的風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)的這類條款有：要求在裝運(yùn)后很短時(shí)間內(nèi)寄單或交單的條款，“Documents must  be presented to us at the date of shipment（所有單據(jù)必須在裝運(yùn)日提交到我行。注：我行指的是開(kāi)證行）”，外貿(mào)實(shí)踐中，運(yùn)輸單據(jù)一般很難在裝運(yùn)日簽發(fā)并提交到銀行。
2.無(wú)法操作的條款。指那些實(shí)際根本無(wú)法實(shí)施的條款。如果審證時(shí)疏忽，未找出這類條款，今后就無(wú)法在信用證下交單。常見(jiàn)的這類條款有要求出發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)的條款，“Except the commercial invoice and draft,documents  presented can not show the invoice number（除發(fā)票和匯票外，其它提交的單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)。）”，但有些官方或半官方單據(jù)要求必須顯示有關(guān)發(fā)票的編號(hào)及出具日期，比如原產(chǎn)地證或出口許可證等。因此，如果涉及這類單據(jù)，本條款無(wú)法操作。有些商業(yè)單據(jù)，比如保險(xiǎn)單，盡管也有“發(fā)票編號(hào)”欄目，但保險(xiǎn)公司允許按受益人要求留空。由此可見(jiàn)，審證人熟悉單據(jù)的欄目?jī)?nèi)容以及填寫(xiě)要求非常重要。
3.高風(fēng)險(xiǎn)條款。指操作起來(lái)并不困難，但卻可能會(huì)給受益人帶來(lái)很高風(fēng)險(xiǎn)的條款。常見(jiàn)的這類條款是：要求裝運(yùn)后將一份空白抬頭、空白背書(shū)的正本提單直接寄給申請(qǐng)人的條款，“Beneficiary’s Certificate stating that one（1/3）original bill of lading madeout to order and blankly endorsed has been airmailed to the appl
icantonedayaftershipment（受益人證明中要聲明1/3空白抬頭、空白背書(shū)的正本提單已于裝運(yùn)后一天直接航郵給申請(qǐng)人）”，申請(qǐng)人獲得一份已經(jīng)空白背書(shū)的正本提單后即可提貨，加上如果受益人交單發(fā)生問(wèn)題，將錢(qián)財(cái)兩空。另外，裝運(yùn)后一天內(nèi)交單也非常倉(cāng)促，因?yàn)槌羞\(yùn)人可能無(wú)法及時(shí)簽出提單，即使倉(cāng)促簽出，如以后向銀行交單前發(fā)現(xiàn)單據(jù)有誤，受益人也無(wú)法要求承運(yùn)人更改提單，因?yàn)榫哂型刃ЯΦ娜菡救缫模仨毻瑫r(shí)更改。
4.將額外增加費(fèi)用的條款。指按照信用證的常規(guī)操作要求，會(huì)使受益人增加額外的費(fèi)用等。常見(jiàn)的這類條款有：要求受益人承擔(dān)事先并約定的銀行費(fèi)用的條款，“All banking charges outside of Austria are for the beneficiary’saccount(除奧地利以外的所有其它銀行費(fèi)用都由受益人承擔(dān)。注：這里的奧地利指的是開(kāi)證行。)”，開(kāi)證國(guó)以外的費(fèi)用可能包括通知費(fèi)、保兌費(fèi)、轉(zhuǎn)遞費(fèi)、議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)、償付費(fèi)和付款費(fèi)及承兌費(fèi)（如果付款行或承兌行為開(kāi)證國(guó)外的銀行）等，除此之外，受益人可能還要承擔(dān)一些郵電通訊費(fèi)用。一般議付費(fèi)為議付金額的0.125%，保兌費(fèi)為保兌金額的0.2%，轉(zhuǎn)讓費(fèi)為轉(zhuǎn)讓金額的0.1%，付款費(fèi)為付款金額的0.15%，承兌費(fèi)為承兌金額的0.1%。如果信用證下這些費(fèi)用都涉及，加起來(lái)可不是一個(gè)小數(shù)目。受益人應(yīng)該根據(jù)具體情況，如事先有無(wú)約定、具體費(fèi)用大小等，酌情考慮應(yīng)該接受還是要求修改。
5.“陷阱條款”。指開(kāi)證人惡意設(shè)立或竄通開(kāi)證行惡意設(shè)立的使得不可撤銷的信用證無(wú)法生效的條款。常見(jiàn)的這類條款有：要求提交開(kāi)證行出具或副簽的單據(jù)，“One set of N/N shipping documents has been sent to the opening bank and the bank’s telex confirming the receiptis required（將一套未議付的運(yùn)輸單據(jù)送到開(kāi)證行，以及受到該套單據(jù)的銀行電傳確認(rèn)書(shū)）”，開(kāi)證行如不發(fā)出或及時(shí)發(fā)出電傳確認(rèn)書(shū)，受益人將無(wú)法交單。

總之，信用證軟條款的表現(xiàn)形式非常多，需要外貿(mào)企業(yè)在實(shí)際的對(duì)外業(yè)務(wù)中仔細(xì)甄別，認(rèn)真應(yīng)對(duì)，才能夠避免由于信用證軟條款給我方帶來(lái)的損失。

參考文獻(xiàn)

1.徐冬根：《信用證軟條款問(wèn)題研究》，載于《政治與法律》，2004年第1期。
2.屈海群，李紅英：《透析信用證軟條款 》，載于《桂林航天工業(yè)高等?？茖W(xué)校學(xué)報(bào)》，2003年第3期。
3.周灝：《跟單信用證欺詐防范中的兩難選擇一—就進(jìn)口商品質(zhì)量的控制談“受益人欺詐”與“軟條款欺詐”》，載于《經(jīng)濟(jì)師》，2003年第5期。
4.楊建紅：《為“軟條款”澄清“罪”》，載于《西南民族學(xué)院學(xué)報(bào)》，2002年，第12期。
5.李秋娟：《典型的信用證軟條款形式及危害分析》，載于《經(jīng)濟(jì)師》，2003年第10期。